मिरेया एसीरटो | फोटोडिस्क | गेटी इमेजेज
अमीर करदाताओं के लिए यह असामान्य नहीं है शरण लेनी उच्च कर वाले राज्यों से कम कर वाले राज्य. जनसंख्या के रुझान में सबूत हैं: टेक्सास और फ्लोरिडा – जिनमें से किसी में भी राज्य का आयकर नहीं है – नवीनतम के अनुसार, 2020 से 2021 तक सबसे बड़ी जनसंख्या वृद्धि वाले राज्य थे अमेरिकी जनगणना ब्यूरो डेटा. उस वृद्धि का अधिकांश भाग कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क और इलिनोइस जैसे उच्च-कर वाले राज्यों की कीमत पर आ रहा है।
इन दिनों, धनी परिवारों के लिए एक से अधिक राज्यों में निवास करना बहुत आम है, जिससे स्थानांतरण और भी आसान हो जाता है। हालांकि, वास्तविकता यह है कि किसी भी राज्य में आयकर है, और जिसमें एक व्यक्ति का अपना घर है, यह दावा करने में निहित स्वार्थ होगा कि उनके राज्य में निवास उस व्यक्ति का अधिवास है।
व्यवहारिक अर्थों में, अधिवास होना एक राज्य में इसका मतलब है कि राज्य उस आय के स्रोत की परवाह किए बिना व्यक्ति की संघीय आयकर रिटर्न पर प्रतिबिंबित सभी आय पर अपना संबंधित आयकर लगा सकता है। यह एक प्रमुख कारण है कि बहुत से लोग स्थानांतरित करने पर विचार करते हैं।
संभावित रूप से इस तरह के कदमों की प्रवृत्ति को जोड़ना अमीरों पर कर लगाने के नए तरीके खोजने के लिए राज्यों के प्रयासों की एक लहर है। ये बिल शेयरों और प्रतिभूतियों से आंतरिक लाभ पर “संपत्ति कर” लगाने और विरासत करों पर छूट को कम करने के लिए अमीरों को लक्षित विशेष आयकर ब्रैकेट बनाने से लेकर हैं।
लेकिन इससे पहले कि आप चलती वैन को बुलाएं, समझें कि राज्य कराधान, राज्य आयकर के साथ-साथ राज्य संपत्ति और विरासत करों और संभावित धन करों सहित, केवल एक कारक है जिसे आप अपने अधिवास को बदलने का आकलन करते हैं।
अन्य क्षेत्रों पर विचार करने के लिए ऐसे नियम शामिल हैं जो परिसंपत्ति संरक्षण, ट्रस्ट प्रशासन, ट्रस्टी चयन और संपत्ति प्रशासन को नियंत्रित करते हैं। कुछ लोग जो बिना किसी आयकर वाले राज्य में पुनर्निवास करते हैं, वे पा सकते हैं कि वे राज्य को अन्य तरीकों से भुगतान कर रहे हैं, जैसे उच्च विरासत, संपत्ति और/या ईंधन कर।
इसलिए आप जिस राज्य को अपने अधिवास के रूप में चुनते हैं, वह इतना महत्वपूर्ण निर्णय है। यह निर्णय और भी चुनौतीपूर्ण है क्योंकि राज्यों के पास अधिवास को परिभाषित करने वाले अक्सर अलग-अलग नियम होते हैं।
कुछ तथाकथित “उज्ज्वल रेखा” परीक्षणों का उपयोग करते हैं; उदाहरण के लिए, राज्य के अंदर और बाहर कुछ दिनों की संख्या। अन्य लोग “साक्ष्य की प्रधानता” दृष्टिकोण का उपयोग करते हैं जो इस बात पर विचार करता है कि आपने वोट कहाँ दिया है, आपका ड्राइवर का लाइसेंस कहाँ जारी किया गया है, आपके सलाहकार कहाँ स्थित हैं और कई अन्य कारक हैं।
‘सही तरीका’ पुनर्वितरण के लिए युक्तियाँ
चूंकि मैं व्यक्तिगत रूप से मिनेसोटा से फ्लोरिडा तक पुनर्वितरित हुआ हूं और ऐसा करने में अपने कई ग्राहकों की सहायता की है, मुझे अक्सर इसे करने के लिए “सही तरीके” के बारे में पूछा जाता है।
सबसे महत्वपूर्ण बात यह सुनिश्चित करना है कि निरीक्षण के बाद, आप यह प्रदर्शित कर सकें कि यह कदम वास्तविक है और केवल कागज पर नहीं है। केवल ड्राइविंग लाइसेंस प्राप्त करना या नए राज्य में मतदान करने के लिए पंजीकरण कराना संभवतः पर्याप्त नहीं होगा। आश्चर्य की बात नहीं है, उच्च आयकर वाले राज्य धनी परिवारों से कर राजस्व खोना पसंद नहीं करते हैं और बहुत बार उन करदाताओं का ऑडिट करेंगे जो कहते हैं कि उन्होंने पुनर्वितरण किया है।
जब मेरे पास एक क्लाइंट होता है जो अधिवास बदलने के बारे में गंभीर होता है, तो हम उन चीजों की एक चेकलिस्ट के माध्यम से जाते हैं जो उन्हें यह साबित करने के लिए करनी चाहिए कि उन्होंने अपने पूर्व निवास स्थान से संबंध तोड़ लिया है। जितना अधिक सबूत आप यह दिखाने के लिए पेश कर सकते हैं कि आप अपने नए राज्य के निवासी हैं, न कि केवल एक निवासी हैं, आप बेहतर होंगे, भले ही यह केवल सहायक साक्ष्य प्रतीत हो। विचार करने वाली वस्तुओं में शामिल हैं:
- संपत्ति खरीदें या पट्टे पर दें. नए अधिवास राज्य में एक आवासीय घर खरीदने या किराए पर लेने के लिए पुनर्वितरण में पहला कदम होना चाहिए। यदि आवास किराये का है, तो आपके पट्टे की अवधि कम से कम एक वर्ष के लिए होनी चाहिए।
- अपनी यात्रा लॉग इन करें। अपने पुराने गृह राज्य के बाहर प्रति वर्ष कम से कम 183 दिन बिताना सुनिश्चित करें। वापसी यात्रा को अपने पहले के घर तक सीमित करें और इस बात का रिकॉर्ड रखें कि जब आप नई अवस्था में नहीं होते हैं तो आप अपना समय कहाँ बिताते हैं।
- अपना लाइसेंस और पंजीकरण बदलें. एक नया ड्राइवर का लाइसेंस प्राप्त करें और नए राज्य में किसी भी ऑटोमोबाइल या नाव को पंजीकृत करें। यदि आप अपने पिछले घर से कोई लाइसेंस रखते हैं, तो सुनिश्चित करें कि वे दर्शाते हैं कि आप एक अनिवासी हैं।
- मतदान करने के लिए पंजीकरण करें. अपने नए राज्य में मतदान करने के लिए पंजीकरण करें। अपने पिछले घर के मतदाताओं के रजिस्ट्रार को भी लिखें। अपने अधिवास के परिवर्तन का उल्लेख करें और कहें कि आपको मतदान सूची से हटा दिया जाए।
- अधिवास की घोषणा फ़ाइल करें. कुछ राज्यों में, जैसे कि फ्लोरिडा में, अधिवास की घोषणा दाखिल करना संभव और उचित है, जिसमें आप झूठी गवाही के दंड के तहत इस तथ्य को प्रमाणित करते हैं कि आपका अधिवास नया राज्य है।
- बैंक खाते और सुरक्षित जमा बॉक्स ले जाएं। यदि आपकी सभी वित्तीय होल्डिंग्स पुरानी स्थिति में हैं तो डोमिसाइल बदलने की बात करना कठिन है।
- पते में परिवर्तन की घोषणा करें। परिवार, दोस्तों, व्यावसायिक सहयोगियों, पेशेवर संगठनों, क्रेडिट कार्ड कंपनियों, दलालों, बीमा कंपनियों और पत्रिका सदस्यता कार्यालयों को अपने पते में परिवर्तन की सूचना भेजें।
- एक नया घर आधार स्थापित करें। जब आप यात्रा करें, तो नई अवस्था में लौटने का प्रयास करें। जब आप बड़ी खरीदारी करते हैं, तो उन्हें नए राज्य में करें। अपने परिवार की विरासत, फर्नीचर और स्मृति चिन्ह को नए राज्य में रखें।
- रेजीडेंसी दर्शाने के लिए कानूनी दस्तावेज़ बदलें। रिडोमाइसिलिंग पर, आपको अपनी वसीयत और ट्रस्ट और एस्टेट दस्तावेजों को अपडेट करना होगा। सुनिश्चित करें कि ये दस्तावेज़ आपको किसी अन्य राज्य के निवासी के रूप में नहीं पहचानते हैं। यह भी सुनिश्चित करें कि आपका संघीय कर रिटर्न आपके नए पते का संकेत देता है।
- स्थानीय जुड़ाव विकसित करें। नए राज्य में स्थानीय संगठनों से जुड़ें, जैसे क्लब और धार्मिक समूह, और स्थानीय धर्मार्थ गतिविधियों में भाग लें।
- यदि यह मौजूद है, तो होमस्टेड छूट के लिए आवेदन करें. कुछ राज्यों में, जैसे कि फ्लोरिडा, आपके अचल संपत्ति करों के खिलाफ एक होमस्टेड छूट की गणना की जाएगी।
प्रत्येक व्यक्ति की एक अद्वितीय कर स्थिति होती है। अधिवास में बदलाव पर विचार करते समय कृपया अपने वित्तीय और कर पेशेवरों से सलाह लें।
— पॉल जे. आयोटे द्वारा, फिडेलिस कैपिटल में संस्थापक भागीदार और ग्राहक सलाहकार